Размер текста
Шрифт
Проведённой в январе-феврале 2019 года проверкой финансово-хозяйственной деятельности в Областном государственном автономном учреждении социального обслуживания «Психоневрологический интернат «Союз» в с.Бригадировка» за период с 01.01.2018 года по 31.12.2018 года установлены нарушения на общую сумму 202 710,38 руб., в том числе:
- 179 950,38 руб. – в нарушении ст. 34 Бюджетного Кодекса РФ произведена оплата пени;
- 2 760,0 руб. – в нарушении ст. 34 Бюджетного Кодекса РФ оплачен транспортный налог за неиспользуемый транспорт, подлежащий списанию;
- 20 000,00 руб. – в нарушении ст. 34 Бюджетного Кодекса РФ штрафы;
- в нарушение пункта 302 Инструкции № 157н, пункта 10.4, 10.5 Учетной политики Учреждения учет по счетам 40150 «Расходы будущих периодов», 40160 «Резервы предстоящих расходов» не ведется;
- в нарушение подпункта 5 пункта 1 статьи 162 Бюджетного кодекса Российской Федерации, части 1 статьи 10 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», пункта 11 Инструкции 157н к учету принят документ с нарушением сроков принятия документов;
- в нарушение статьи 264.1 Бюджетного кодекса Российский Федерации, пункта 1 статьи 10 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», пунктов 3, 4, 11, 318 Инструкции № 157н, пункта 139 Инструкции № 162н, Учреждением не обеспечена полная и достоверная информация по отражению по данным бухгалтерского учета принятых обязательств;
- в нарушение пункта 202 Инструкции № 157н, пункта 79 Инструкции № 162н авансы, перечисленные в рамках заключенных договоров отражены по бухгалтерскому счету 302.00 «Расчеты по принятым обязательствам»;
- в нарушение пункта 6.3 Указаний денежные средства в подотчет выдаются по заявлению без указания срока, на который выдаются наличные денежные средства;
- в нарушение подпункта 2.4.2 пункта 2 Положения о внутреннем финансовом контроле, утвержденном приказом директора от 09.01.2018 № 27 ОД «Об утверждении Положения о внутреннем контроле и составе комиссии», на документах нет разрешительной визы директора;
- в нарушение пункта 6.4 Учетной политики денежные средства в подотчет выдаются на срок более пяти рабочих дней;
- в нарушение Инструкции 52н формы первичные учетных документов заполняются с нарушением требований (авансовые отчеты, инвентаризационные описи (сличительные ведомости), ведомости выдачи материальных ценностей на нужды учреждения, акты на списание материальных запасов, требования-накладные, инвентарные карточки учета нефинансовых активов, карточка-справка (форма по ОКУД 0504417);
- в нарушение пункт 6 Распоряжение № АМ-23-р повышающий коэффициент, установленный для города, применяется за пределами города на трассе;
- путевые листы оформлялись с нарушением п.13 приказа Министерства транспорта РФ от 18.09.2008 № 152 «Об утверждении обязательных реквизитов и порядка заполнения путевых листов», а именно дата, время и показания одометра при выезде транспортного средства с постоянной стоянки и его заезде на постоянную стоянку не проставляются уполномоченными лицами, назначаемыми решением руководителя учреждения, и не заверяются их подписями с указанием инициалов и фамилий;
- в нарушение распоряжений Министерства здравоохранения, семьи и социального благополучия Ульяновской области от 06.04.2017 № 982-р «Об установлении лимита пробега автотранспорта», от 28.05.2018 № 1493-р «Об установлении лимита пробега автотранспорта» имеется превышение установленного лимита пробега автомобилей;
- в нарушение Приказа директора от 09.01.2018 № 41 ОД «Об утверждении нормативов обеспечения одеждой, обувью, мягким инвентарем, предметами личной гигиены» не соблюдается норматив выдачи мыла;
- в нарушение условий поставки договоров нарушатся сроки поставки, цены поставки, товары поставки не соответствуют спецификации. Дополнительные соглашения об изменении существенных условий договора отсутствуют;
- в нарушение Правил ведения личных дел совершеннолетних недееспособных или не полностью дееспособных граждан, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 17.11.2010 № 927 «Об отдельных вопросах осуществления опеки и попечительства в отношении совершеннолетних недееспособных или не полностью дееспособных граждан» в некоторых личных делах недееспособных подопечных отсутствуют обязательные документы;
- в нарушении п. 3.5. и п. 3.10. постановления Правительства Ульяновской области от 06.08.2015 № 385-П «Об утверждении Порядка предоставления социальных услуг поставщиками социальных услуг в Ульяновской области» в заключённых с получателями социальных услуг (недееспособными) договорах о предоставлении социальных услуг по форме, утвержденной приказом Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации от 10.11.2014 № 874н (ред. от 30.03.2018) «О примерной форме договора о предоставлении социальных услуг, а также о форме индивидуальной программы предоставления социальных услуг», не определяются виды и периодичность оказываемых услуг, порядок и размер оплаты, которая взымается с получателя социальных услуг без учета перечня и объема предоставляемых социальных услуг, величины среднедушевого дохода семьи (одиноко проживающего гражданина) получателя социальных услуг.
По результатам проверки директору Учреждения снижен размер установленной надбавки за интенсивность и высокие результаты работы за март 2019 года на 20% от установленного размера.
